بيان الأثر السلبي المبدئي لقرارات الاستثمار على عوامل الاستدامة

المشارك في السوق المالية:

مجموعة ساكسو بنك

الملخص

يأخذ ساكسو بنك أي/أس (549300TL5406IC1XKD09) في الاعتبار الآثار السلبية الرئيسية لقراراته الاستثمارية على عوامل الاستدامة. البيان الحالي هو البيان الموحد حول التأثيرات السلبية الرئيسية على عوامل الاستدامة لساكسو بنك أي/أس، بما في ذلك الشركات التابعة المملوكة بالكامل أو جزئيًا، وهي BinckBankNV (لدى BinckBank NV فروع في فرنسا وبلجيكا)¹ .

يغطي هذا البيان حول الآثار السلبية الرئيسية على عوامل الاستدامة الفترة المرجعية من 1 يناير 2022 إلى 31 ديسمبر 2022. يقدم ساكسو بنك تقارير على مستوى الكيان عن الآثار السلبية الرئيسية لإجمالي استثمارات العملاء على عوامل الاستدامة، أي التأثير السلبي المجمع لقرارات الاستثمار، على أساس وتغطية 18 مؤشرا إلزاميا للتأثير السلبي الرئيسي على النحو المحدد من قبل SFDR. وبالإضافة إلى ذلك، يتعين على ساكسو بنك الإبلاغ عن ما لا يقل عن 2 من مؤشرات الآثار السلبية الرئيسية المأخوذة من مجموعة من 46 مؤشرًا اختياريًا لمؤشر الآثار السلبية الرئيسية كما هو مذكور في الملحق الثاني من لائحة الاستدامة في قطاع الخدمات المالية (SFDR)‬. ولا يتم تضمين تلك الاستثمارات التي حصل عليها العملاء من خلال خدمات التنفيذ فقط كجزء من هذا البيان. 

ليس لدى ساكسو بنك حاليًا أهداف على مستوى الشركة لتحديد أولويات الآثار السلبية الرئيسية. لم يتخذ ساكسو بنك، ولا ينوي اتخاذ، أي إجراءات خلال الفترة المرجعية أو خلال الفترة المرجعية التالية. نظرًا لأنه من المتوقع أن يتعمق فهم التفاعل بين المؤشرات وقرارات الاستثمار ويتطور بمرور الوقت، يعتزم ساكسو بنك الاستمرار في النظر في التحسينات المحتملة على إطار عمل الآثار السلبية الرئيسية، بما في ذلك من خلال تحديثات هذا البيان. 

وصف الآثار السلبية الرئيسية على عوامل الاستدامة

توصف الآثار السلبية الرئيسية بأنها الآثار المادية السلبية على عوامل الاستدامة، مثل الأمور البيئية والاجتماعية، الناجمة عن أو المرتبطة مباشرة بقرارات البنك الاستثمارية في محافظ العملاء. 

وصف السياسات لتحديد وترتيب أولويات الآثار السلبية الرئيسية على عوامل الاستدامة 

سيوفر ساكسو بنك خدمات إدارة المحافظ التقديرية بالشراكة مع موفري خدمات المحافظ النموذجية من الجهات الخارجية (موفري خدمات المحافظ النوذجية). طور ساكسو بنك سياسات وإجراءات ذات صلة ونموذج بطاقة أداء يقيس جميع الجوانب ذات الصلة لموفري خدمات المحافظ النموذجية المحتملين، بما في ذلك كيفية تحديد موفر خدمات المحافظ النموذجية لمؤشرات الآثار السلبية الرئيسية وتحديد أولوياتها. لذلك، فإن نهج ساكسو بنك لتحديد الآثار السلبية الرئيسية على عوامل الاستدامة موضح في سياسة العناية الواجبة لموفري نماذج إدارة الأصول ("سياسة العناية الواجبة"). تستخدم هذه السياسة لاختيار وكذلك للمراقبة والمراجعة المستمرة لموفري خدمات المحافظ النموذجية. تمت الموافقة على هذه السياسة من قبل لجنة إدارة أصول مجموعة ساكسو بنك، والتي تتكون من أصحاب المصلحة في الإدارة العليا، وتخضع لمراجعات منتظمة، والتي تتم بصورة سنوية على الأقل. يتم تفعيل سياسة العناية الواجبة والتزاماتها بتحديد الآثار السلبية الرئيسية وتحديد أولوياتها من خلال إجراءات الدعم الداخلية كما هو موضح أدناه. 

تحديد الآثار السلبية الرئيسية على عوامل الاستدامة

يحدد ساكسو بنك الآثار السلبية الرئيسية للاستثمار على عوامل الاستدامة أثناء ممارسة العناية الواجبة لموفري خدمات المحافظ النموذجية، سواء قبل إقامة أي علاقة رسمية أو شراكة مع هؤلاء وبعد ذلك (العناية الواجبة المستمرة). يتعاون ساكسو بنك مع موفري خدمات المحافظ النموذجية من الجهات الخارجية لتطوير المحافظ والمنتجات التي يتم تقديمها للعملاء من خلال خدمات إدارة المحافظ النموذجية التقديرية من ساكسو بنك. 

يقوم إطار العناية الواجبة الذي يستخدمه ساكسو بنك لتقييم موفري خدمات المحافظ النموذجية بتقييم عدد من العوامل الكمية و/أو النوعية، بما في ذلك ما إذا كانت مؤشرات التأثير السلبي الرئيسية تؤخذ في الاعتبار في المحافظ المعروضة. 

يتم جمع هذه المعلومات في بطاقة أداء. ثم يتم تعيين درجة واحدة لمزود خدمات المحافظ النموذجية وفقًا لكيفية تحديد وتوصيل أولويات مؤشرات الآثار السلبية الرئيسية بشأن عوامل الاستدامة في عملية الاستثمار الخاصة بهم، بما في ذلك مدى وضوح وقوة إطار الآثار السلبية الرئيسية الخاص بهم. تتم مراجعة النتائج في بطاقة الأداء من قبل لجنة الاستثمار للمجموعة، قبل إرسال المواد للموافقة عليها إلى لجنة إدارة أصول المجموعة التي تضم أعضاء الإدارة العليا في ساكسو بنك.

عند الاستثمار في الصناديق (صناديق الاستثمار المتداولة و/أو الصناديق المشتركة)، يحصل ساكسو بنك على بيانات الآثار السلبية الرئيسية باستخدام الأرقام المعلنة ذاتيًا من ملف نموذج ESG الأوروبي (ملف EET). وبالنسبة للأدوات التي ليست أموالاً (على سبيل المثال، الأسهم)، يطلب ساكسو بنك توفير بيانات الآثار السلبية الرئيسية من قبل موفري خدمات المحافظ النموذجية. يعمل ساكسو بنك حاليًا على الحصول على البيانات للوفاء بالتزامات إعداد التقارير بموجب لائحة الاستدامة في قطاع الخدمات المالية (SFDR)‬. ومع توفر المزيد من البيانات ذات الصلة، سيعزز ساكسو بنك المنهجيات الحالية لقياس ومراقبة الآثار السلبية الرئيسية على الاستدامة في استثمارات ساكسو بنك الحالية.

تحديد أولوية الآثار السلبية الرئيسية على عوامل الاستدامة

ليس لدى ساكسو بنك حاليًا أهداف على مستوى الشركة لتحديد أولويات الآثار السلبية الرئيسية. يستثمر ساكسو بنك أولاً وقبل كل شيء لتلبية التفويضات التقديرية للعملاء. وقد يتضمن هذا التفويض أو لا يتضمن تفضيلات الآثار السلبية الرئيسية. يجري ساكسو بنك تقييما لمدى ملاءمة أولويات العملاء وتفضيلاتهم قبل تقديم أي منتجات. يتم النظر في تحديد أولويات الآثار السلبية الرئيسية على مستوى المنتج عند تحديد المحافظ النموذجية التي يقدمها موفرو خدمات المحافظ النموذجية الذين يستوفون هذه التفويضات.

لذلك، على مستوى المنتج، يمكن أن تؤدي اعتبارات التأثير السلبي الرئيسي إلى أو تؤثر على عملية اتخاذ القرار لموفري خدمات المحافظ النموذجية إما لشراء/زيادة الترجيح، أو الاحتفاظ/الحفاظ على الترجيح، أو تقليل الترجيح، أو البيع/التصفية. 

يتم تحديد أولويات ‏‫الآثار السلبية الرئيسية الطوعية وفقا لتفضيلات عملاء ساكسو بنك التي تم تقييمها من خلال استطلاع. ليس لدى مجموعة ساكسو بنك حاليًا موقف بشأن هذه التأثيرات، ولا تشارك بنشاط للحد من هذه الآثار السلبية الأساسية على عوامل الاستدامة، ومع ذلك تسعى جاهدة للشراكة مع مزودي خدمات المحافظ النموذجية الذين يقدمون استراتيجيات استثمار مع اعتبارات الآثار السلبية الرئيسية بما يتماشى مع تفضيلات العملاء ورغبتهم في المخاطرة.  

سياسات المشاركة

سيوفر ساكسو بنك خدمات إدارة المحافظ التقديرية بالشراكة مع موفري خدمات المحافظ النموذجية من الجهات الخارجية (موفري خدمات المحافظ النوذجية). بالتالي تتم أي مشاركة نشطة من خلال موفري خدمات المحافظ النموذجية هؤلاء. يبدأ تأثير ساكسو بنك باختيارهم. لقد طور ساكسو بنك إجراءات مرتبطة ونموذج بطاقة أداء لقياس جميع الجوانب ذات الصلة لموفري خدمات المحافظ النموذجية المحتملين، بما في ذلك جهود إدارة الأصول المسؤولة.  

لذلك، خلال مرحلة العناية الواجبة، سيقوم ساكسو بنك بتقييم ما إذا كان موفرو خدمات المحافظ النموذجية لديهم سياسات مشاركة وتصويت لتحقيق الأهداف، أو الأهداف المحددة لاستراتيجيات محددة. ويواصل ساكسو بنك التحقق من جهود الإدارة المسؤولة للأصول طوال فترة الشراكة. تستخدم العناية الواجبة لاختيار وكذلك للمراقبة والمراجعة المستمرة لموفري خدمات المحافظ النموذجية. يتفاعل ساكسو بنك على أساس ربع سنوي مع موفري خدمات المحافظ النموذجية حول كيفية تأثيرهم على تأثير الشركات المستثمر فيها على المسائل المتعلقة بالاستدامة وفقا لتفويضات الاستراتيجيات المحددة. ويوفر هذا الحوار لساكسو بنك رؤية أكبر للشركات أو الصناديق الفردية. ومع ذلك، نظرًا لأن ساكسو بنك ليس لديه حاليا مواقف بشأن تقليل تأثيرات الآثار السلبية الرئيسية على عوامل الاستدامة، فإن الحوار يركز على الحصول على معلومات حول كيفية أداء استراتيجية معينة مقابل الأهداف والغايات المحددة. وفي الوقت الحالي، لا يتم توجيه الحوار نحو أي جهد محدد للحد من تأثير الآثار السلبية الرئيسية، ما لم يتم النظر في استراتيجية الاستثمار المحددة على مستوى المنتج. يمكن العثور على مزيد من المعلومات في "سياسة المشاركة" المتاحة على الموقع.   

الإشارة إلى المعايير الدولية

يعمل ساكسو بنك على تطوير الالتزامات المتعلقة بالاستدامة على مستوى المجموعة. وفي الوقت الحالي، لا توجد إشارة حالية إلى المعايير الدولية بخلاف ما يُطلب من ساكسو بنك قانونًا تلبيته. سيعطي قسم منتجات إدارة الأصول الأولوية لإدارة الآثار السلبية الرئيسية وفقا لموقف ساكسو بنك والاستراتيجيات والالتزامات الأخرى المتعلقة بالاستدامة عندما يتم توفيرها. 

مقارنة تاريخية

سيتم الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالتأثير مقارنة بالعام السابق بحلول 30 يونيو 2024، وبشكل مستمر على أساس سنوي بعد ذلك. سيتم جمع هذه المعلومات على أساس بذل أفضل الجهود وبقدر ما تكون البيانات متاحة من موفري الخدمات.